Имущественный налоговый вычет по ипотеке: как это работает

Содержание
  1. Имущественный налоговый вычет по ипотеке: как это работает?
  2. Что представляет собой налоговый вычет?
  3. Как производится расчет налогового вычета при ипотеке?
  4. Два способа получения вычета
  5. Нюансы получения льготы
  6. Как произвести возврат налога по ипотеке
  7. Возврат налога по ипотеке
  8. Тема: НДФЛ 3, возврат налога по процентам по ипотеке
  9. НДФЛ 3, возврат налога по процентам по ипотеке
  10. Личный опыт: как получить налоговый вычет по ипотеке?
  11. Куда идти?
  12. Сколько вернут?
  13. Какие нужны документы для налогового вычета?
  14. Сколько ждать?
  15. Как получить деньги?
  16. Счастливый случай
  17. И ещё 13%
  18. В налоговую инспекцию можно не идти

Имущественный налоговый вычет по ипотеке: как это работает?

Большинство из тех, кто живет на съемных квадратных метрах приходит к выводу, что гораздо выгоднее платить те же деньги, но за собственное жилье. Естественно, такой вариант развития событий один из самых логичных, потому что у семьи появляется отдаленная перспектива стать полноценными собственниками квартиры.

Безусловно ипотечный кредит требует от заемщика значительных финансовых затрат, связанных с погашением обязательств перед банком. Однако у ипотеки есть несколько приятных сторон, одна их которых – имущественный налоговый вычет по ипотеке.

Что представляет собой налоговый вычет?

Право на получение налогового вычета при ипотеке предусмотрено законом. Об этом говорится в 220 статье Налогового кодекса. Вкратце: любой налогоплательщик Российской Федерации имеет право претендовать на получение налогового вычета при строительстве или приобретении жилья. Общий размер налогового вычета по ипотеке не может превышать 2 000 000 рублей. Если жилье было приобретено за большую сумму, то все равно в расчет возьмутся только 2 000 000 рублей. Одним словом, максимальная сумма, которую можно вернуть при приобретении жилья – 260 000 рублей.

Однако если жилье приобреталось с использованием ипотеки, то можно претендовать и на вычет по ипотеке, который составит 13% от суммы выплаченных процентов по долгу. При этом сумма возврата процентов по ипотечному кредитованию не ограничена.

Кроме того, заемщик может претендовать на вычет затрат, связанных с ремонтом или отделкой приобретенного жилья.

Необходимо отметить, что в налоговый вычет при ипотеке включаются только собственные средства, а не средства, полученные от государственных программ и субсидий. Другое важное условием — приобретение недвижимости должно быть исключительно на территории нашей страны, то есть если заемщик брал ипотеку за рубежом то никакой компенсации он не получит.

Как производится расчет налогового вычета при ипотеке?

К примеру, заемщик зарабатывает 60 000 рублей. Это и есть налоговая база. «Чистыми» он получает 52200, так как 7800 – это налог. При доходе 52 200 рублей заемщик может взять в долг на 20 лет 1 600 000 рублей. При этом его ежемесячный платеж будет составлять 20 000 рублей. От этой суммы часть средств будет уходить на погашение кредита, а часть – на проценты по кредиту. В первые месяцы кредитования на проценты будет уходить большая часть платежа- 18 500 рублей, и только 1500 рублей в счет погашения основного долга. Заемщик имеет возможность сократить сумму налога, уплачиваемую государству. Из его дохода (60 000 рублей) вычитается ежемесячная сумма процентов (18 500). И только на оставшуюся сумму (41 500) выплачивается подоходный налог, который составит в таком случае 5395. В результате имущественный вычет по ипотеке составит 2405 рублей. Стоит учитывать тот факт, что ежемесячно эта сумма будет меняться, так как будет меняться и размер выплачиваемых процентов. Необходимо также отметить, что сумма вычета может меняться от того какой способ расчета ежемесячных платежей был использован, поскольку дифференцированные и аннуитетные платежи отличаются формулами для расчета процентов.

Однако здесь учтен только налоговый вычет процентов по ипотеке, а что же с самим фактом приобретения недвижимости? Так как подоходный налог будет удерживаться только с 41 500, то за год размер облагаемой налогом суммы составит 498 000. Налогоплательщик может претендовать на вычет не более 2 000 000, то есть как минимум 4 года (если доход останется на прежнем уровне) не будет платить налоги вообще.

Два способа получения вычета

  1. Получить налоговый вычет по ипотеке можно по месту работы. Для этого необходимо обратиться в бухгалтерию, представить все документы на право получения налогового вычета и получать «чистую» зарплату ежемесячно (в нашем случае это 60 000 рублей) до тех пор, пока право на налоговый вычет не будет полностью реализовано. Работодатель обязан предоставить вычет с месяца, в котором было предъявлено заявление. Необходимо заранее обратиться в Налоговую службу за разрешение организации не производить уплату налогов за заявителя.
  2. Другой способ – обратиться в Налоговую инспекцию. Для этого необходимо оплачивать все налоги в налоговом периоде (обычно это 1год) и по его окончании обратиться с заявлением в налоговую инспекцию для получения налогового вычета. После проверки всех документов вы получите имущественный налоговый вычет по ипотеке. Таким образом, вы получите всю сумму сразу.

Нюансы получения льготы

Рассчитывать на получение налоговых льгот при ипотеке можно только один раз в жизни. Вычет по процентам и вычет по самому жилью связаны неразрывно. То есть невозможно сначала получить вычет по одному жилью, а потом претендовать на налог с процентов по ипотеке по другому.

Если жилье оформляет в собственность сразу несколько человек, то максимально возможная сумма возврата (т.е. 260 000 рублей) делится на всех собственников. Каждый собственник имеет право рассчитывать на возврат налога по ипотеке согласно своей доле. Однако если недвижимость приобреталась в общую долевую собственность с несовершеннолетним ребенком, то родитель может получить возврат подоходного налога по ипотеке и на ребенка. При этом несовершеннолетний в будущем не теряет своего права вернуть подоходный налог по ипотеке.

Существует несколько условий, при которых возврат подоходного налога по ипотеке становится невозможным:

  • Сделка совершается между родственниками
  • Приобретение недвижимости происходит за счет работодателя
  • Недвижимость была приобретена по программе ипотека с использованием материнского капитала и иных государственных средств
  • Неработающие пенсионеры, а также лица, не являющиеся гражданами РФ, не смогут реализовать право на имущественный вычет.

Конечно, оформление документов на получение налогового вычета потребует времени и определенных усилий. Но так как сумма возврата обычно достаточно большая, то эти усилия спустя несколько месяцев оправдают себя.

Как произвести возврат налога по ипотеке

Оформление возврата по ипотеке части затрат является налоговой компенсацией со стороны государства гражданам, которые приобретают жилье с помощью кредита в банке. Для того чтобы иметь возможность возврата по ипотеке части затраченных средств, необходима справка по форме 2-ндфл, полученная на месте основной работы заемщика, документы, удостоверяющие личность заемщика, а также платежный документ, определяющий стоимость квартиры.

Справка по форме 2-ндфл оформляется за год, по истечении которого заемщик имеет право получить налоговую компенсацию. Сумма, которая подлежит возврату за ипотеку и с которой заемщиком или его работодателем были выплачены налоговые отчисления на доходы, составляет 13% от ежемесячной заработной платы, умноженной на 12 месяцев истекшего года.

После предоставления справки о доходах в налоговую инспекцию заемщику необходимо заполнить выданную ему справку по форме 3-ндфл, которая и будет рассматриваться как основной документ на предоставление возврата по ипотеке в части истраченных на ее погашение средств. Необходимую для заполнения форму заемщик может получить не только в налоговой инспекции, но также в специальной организации, оказывающей населению подобные услуги.

Уже заполненная форма подается в налоговую инспекцию, находящуюся по месту жительства лица, оформившего ипотеку. На рассмотрение документа может уйти до 2 месяцев. После проверки суммы выплаченных заемщиком налогов подается заявление на возврат средств за ипотеку. Также к заявлению прилагается номер лицевого счета или банковской карты, подаются личные данные, сведения о внесенных в банк платежах. После соблюдения указанных формальностей назначается дата возврата средств по ипотеке.

Право на возврат средств по ипотеке позволяет компенсировать небольшую часть затрат на выплату кредита. При этом компенсация 13% налогового вычета полагается при оформлении как коммерческой, так и социальной ипотеки. Более полную информацию о порядке оформления налогового вычета можно получить на нашем ресурсе, который ориентирует потенциальных заемщиков в вопросах особенностей ипотечного кредитования.

Возврат налога по ипотеке

Нужны документы: справка 2-НДФЛ от работодателя, свидетельство о праве собственности, кредитный договор, документы, подтверждающие получение денег продавцом жилья, справка из банке о сумме уплаченных процентов.

Нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это совсем не сложно сделать самостоятельно, на сайте налоговой есть простая программка, в которую надо внести Ваши данные из всех справок, а декларация сформируется автоматически. Я каждый год заполняю такую декларацию сама и уже несколько лет возвращаю все налоги за год. И еще нужно заполнить заявление на возврат уплаченных налогов, указать номер Вашего счета для возврата.

Документы можно принести в налоговую лично, а можно отправить он-лайн через официальный сайт ФНС, так будет даже быстрее и всегда можно посмотреть на каком этапе сейчас расмотрение Вашего вопроса.

Вы говорите что: » Я каждый год заполняю такую декларацию сама и уже несколько лет возвращаю все налоги за год. «

Вы это про ипотеку? Т.е. пока плачу ипотеку можно каждый год подавать 3-НДФЛ и получать возврат налогов? а будет ли какой-то предел от государства?

Получить налоговый вычет можно в налоговой по месту жительства.

Основной документ – это налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Ее бланк можно скачать на сайте ИФНС или же получить в бумажном виде непосредственно в инспекции. Дополнительно к 3-НДФЛ нужно приложить:

  • Копию паспорта.
  • Справку 2-НДФЛ, которая подтверждает уровень дохода, полученного за отчетный период.
  • Документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости (договор купли-продажи или долевого участия) с платежными документами, подтверждающими, что оплата производилась именно заявителем.
  • Свидетельство о регистрации права собственности.
  • Кредитный договор с банком, подтверждающий получение целевого займа на приобретение недвижимости.
  • Справка из банка о размере уплаченный за отчетный период процентов (запрашивается в банке и передается в налоговый орган в оригинале).
  • Заполненное заявление с указанием реквизитов для перечисления возмещения НДФЛ.

Тема: НДФЛ 3, возврат налога по процентам по ипотеке

Опции темы
Поиск по теме

НДФЛ 3, возврат налога по процентам по ипотеке

Супруги в 2011 году приобрели в общую совместную собственность квартиру в ипотеку.
Доля была распределена 50/50.
По ипотеке заемщиком является супруга, созаемщиком супруг.

Вычет по 1млн руб. за жилье, был заявлен обоими супругами начиная с 2011года. По процентам вычет не заявляли.
Т.е. возврат налога был в 2011,2012,2013г, а в 2014г один из супругов (заещик) покрыл уже свои 130 000р.
Вопрос такой, можно ли указать в декларации 2014года, проценты по ипотеке за 2011+2012+2013+2014 года?
И в каком размере можно указать? Проценты так же делятся 50/50?
Или вычет по ним может получить только заёмщик?
Он и является фактически плательщиком.

И как быть следующие годы? Каждый год показывать проценты за предыдущий год и возвращать в размерах удержанного налога?
Как быть, если за предыдущие года остались ещё не полученные проценты.

Личный опыт: как получить налоговый вычет по ипотеке?

Каждый покупатель недвижимости может вернуть себе до 260 тыс. руб., а также до 390 тыс. руб. с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Сделать это получится при соблюдении нескольких условий, о которых знают не все.

Исходные данные: в 2014 году мы с супругой купили двухкомнатную квартиру в новостройке города Лобня за 3,9 млн руб. На покупку не хватало 800 тыс. руб., ещё 500 тыс. нужно было на ремонт. Итого заняли 1,3 млн руб. в Сбербанке по ставке 12% годовых (12,75% с учётом аннуитетных платежей). Дом сдали в июле 2014 года.

Подать документы в налоговую инспекцию можно на следующий год после покупки недвижимости. Когда речь идёт о новостройке, то всё то же самое, но отправной точкой считается дата сдачи дома в эксплуатацию. Например, в 2014 году дом начал заселяться, в 2015 году можно обращаться за вычетом.

Куда идти?

Получить налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту официальной регистрации. «Прописаться» в новостройке проблематично. Для этого нужно свидетельство о собственности. Обратиться за свидетельством можно после постановки дома на кадастровый учёт – это занимает у застройщика от нескольких месяцев до года. В общем нескоро.

Я зарегистрирован в подмосковном Орехово-Зуеве, супруга – в Казани. Именно в эти города и нужно обращаться. Ехать совсем не обязательно. Документы можно отправить по почте даже обычным письмом.

Сколько вернут?

Каждый покупатель недвижимости может вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. руб. Даже если квартира стоит 7 млн руб., государство перечислит только 260 тыс. руб. При этом очень важен размер официального дохода. Если он составляет 15 тыс. руб. в месяц, то за год накопится только 180 тыс. руб. – с них и вернут 13% (23,4 тыс. руб.). Остаток будет перенесён на следующий год.

Официальный размер зарплаты, руб.

Сумма, которую вернёт налоговая инспекция за прошлый год, руб.

Если у покупателя недвижимости нет официального дохода, то налоговый вычет не дадут.

Какие нужны документы для налогового вычета?

1. В первый рабочий день нового года мы пошли в свои бухгалтерии по месту работы за справкой 2-НДФЛ, в которой указывается доход, полученный за предшествующий год.

2. Дальше требуется заполнитель налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для многих это очень сложно. За помощью можно обратиться к специалистам, которые за небольшую плату заполнят документ. Самый простой способ – дождаться обновления личного кабинета на сайте nalog.ru (пароль к нему нужно заранее получить в любой налоговой инспекции по паспорту).

Обычно к середине января на сайте налоговой службы появляется специальная программа или онлайн-сервис, позволяющий заполнить 3-НДФЛ за прошлый год. Заполненная форма экспортируется в excel или pdf, распечатывается и подписывается на каждом листе.

3. Также нужны следующие бумаги:

  • копия договора купли-продажи квартиры;
  • копия акта приёмки квартиры (для новостроек);
  • копия кредитного договора (если недвижимость покупалась по ипотеке);
  • копия квитанции о перечислении средств на счёт продавца недвижимости;
  • копия свидетельства о браке (если имущество приобретается в совместную собственность);
  • письменное заявление о распределении суммы имущественного вычета между супругами. В нём указывается, что налоговая база для вычета делится в таких-то частях. Например, в моём случае при стоимости квартиры в 3,9 млн руб., супруга установила себе 1,9 млн руб., а я – 2 млн руб. С этих сумм и будет каждому возвращаться по 13%.

4. Вычет может быть не один, а несколько. В том числе за лечение или образовательные услуги в учреждениях, имеющих государственную лицензию. Я в 2014 году проходил обучение на курсах по английскому языку. В течение года собирал чеки об оплате услуг. Получилось 35 960 руб. – с них я и запросил 13% (4675 руб.). Сделал ксерокопию договора с курсами, а также копию всех чеков на одном листе. Эти документы приложил к собранному пакету, а предварительно указал информацию об оплате обучения в налоговой декларации.

Собранные документы я отвёз в свою налоговую инспекцию лично. Воспользовался тем, что там был приём в субботу. Супруга отправила бумаги заказным письмом. Спустя две недели информация о зарегистрированных декларациях появилась в личных кабинетах на nalog.ru.

В последующие годы не нужно снова собирать эту кипу документов. Они уже будут находиться в вашем деле. Достаточно только новой налоговой декларации, справки о доходах 2-НДФЛ и справки об уплате процентов по ипотеке.

Сколько ждать?

У налоговой инспекции есть три месяца на проверку декларации. Срок начинает идти с момента регистрации документов. Раньше многие говорили, что стартовой точкой является дата отправки бумаг по почте. На практике это оказалось не так. Отправили. Неделю конверт пролежал в очереди на вскрытие и только потом его внесли в базу.

Чудеса встречаются редко, поэтому налоговая инспекция вряд ли удивит быстрым откликом. Спустя два месяца про нас вспомнили. Позвонили на мобильный телефон и попросили как можно быстрее исправить несколько цифр в декларации 3-НДФЛ, а также приложить ещё одну копию какого-то документа. К счастью, можно снова зайти в личный кабинет, исправить, заново распечатать и отправить по почте. Срок в это время продолжает идти. За его нарушение у инспектора будут проблемы.

За несколько дней до истечения срока проверка закончилась, а сумма налогового вычета подтвердилась. Об этом мы узнали на сайте nalog.ru, каждый день проверяя его.

Как получить деньги?

После этого снова бежать. Теперь нужно быстренько заполнить заявление на возврат денег. В нём всё просто: указывается от кого, куда, сумма возврата и реквизиты банковского счёта, на который нужно перевести подтверждённую сумму.

Бумага отправляется в налоговую инспекцию. Её можно приложить и сразу при отправке всех документов, но за три месяца может скорректироваться сумма возврата или поменяться банк, в котором открыт счёт.

Как только заявление на возврат будет зарегистрировано в налоговой инспекции, начинают отсчитываться новые 30 дней (месяц, как сказано в Налоговом кодексе), в которые инспекция должна перевести деньги. Супруге радостная смска о поступлении средств на счёт банковской карты пришла через две недели, а мне – через две с половиной.

Счастливый случай

Полученные от государства деньги мы не стали направлять на досрочное погашение кредита. Напомню, что его стоимость составляла 12,75% годовых. В 2015 году мы успели открыть несколько вкладов по ставке 17-19% годовых. Туда и перевели деньги. На разнице процентов мы зарабатывали дополнительные 4,25-6,25% годовых. Когда срок депозита подошёл к концу, а на рынке не осталось похожих предложений – отправили средства на досрочное погашение кредита.

И ещё 13%

Каждый заёмщик и созаёмщик имеет право на получение вычета с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Для получения этих сумм необходимо ежегодно брать справку в банке об уплаченных процентах по кредиту. Сведения указываются в налоговой декларации.

Однако, как мне рассказали в налоговой инспекции, сначала будет возвращаться «основной» налоговой вычет по квартире и лишь, когда он будет исчерпан – очередь дойдёт до компенсации процентов. То есть, я сначала должен получить 260 тыс. руб. и лишь потом 13% с процентов, уплаченных по займу. При этом доля выплаты будет браться из заявления о распределении налогового вычета между супругами. Например, мы заплатили процентов на 150 тыс. руб., а наши доли в кредите составляют 55% и 45% – таким образом, мы получим по 10 725 руб. и 8 775 руб. соответственно.

Приятная новость для тех, кто оформил кредит на 20-30 лет: максимальная сумма уплаченных процентов, с которой возвращаются 13% ограничена 3 млн руб. Это означает, что заёмщики дополнительно могут вернуть ещё 390 тыс. руб. Вместе с «основным» налоговым вычетом получается 650 тыс. руб. На эту сумму может рассчитывать каждый покупатель недвижимости по ипотеке. Она может быть возвращена как по одному объекту недвижимости, так и по нескольким (если они приобретались позднее 1 января 2014 года).

В налоговую инспекцию можно не идти

Получить вычет можно и по месту работы. Для этого не нужно ждать наступления следующего за покупкой квартиры года. Порядок следующий:

  • написать в свою налоговую инспекцию заявление в произвольной форме с просьбой о предоставлении налогового вычета;
  • подготовить копии документов, свидетельствующие о покупке недвижимости;
  • передать заявление и копии документов в налоговую инспекцию;
  • через 30 дней получить в инспекции уведомление о праве на вычет;
  • передать уведомление в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае налоговый вычет возвращается частями – он просто не будет удерживаться с последующей заработной платы, то есть на период возврата ваша зарплата вырастет на 13%. Не всем это удобно.

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит