Заявление на стандартный налоговый вычет работодателю, скачать бланк

Содержание
  1. Заявление на стандартный налоговый вычет работодателю, скачать бланк
  2. Что дает заявление на стандартный вычет работодателю?
  3. Образец заявления на налоговый вычет у работодателя
  4. Заявления и другие документы на вычет
  5. Образец заявления на имущественный вычет у работодателя: пошаговая инструкция по заполнению
  6. Подготовка заявления работодателю на налоговый вычет
  7. Налоговый вычет через работодателя: документы, заявление, нюансы
  8. Заявление на стандартный налоговый вычет работодателю, скачать бланк
  9. Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета
  10. Имущественный вычет у работодателя
  11. Заявление на вычет у налогового агента: образец
  12. Заявление на налоговый вычет — как написать заявление на предоставление налогового вычета
  13. Заявление на имущественный вычет через работодателя
  14. Подготовка заявления работодателю на налоговый вычет
  15. Стандартные моменты
  16. Нюансы с бумагами и порядком
  17. Рекомендации по оформлению
  18. Когда нужно заявление работодателю на налоговый вычет
  19. Плюсы и минусы
  20. Образец заявления на имущественный вычет у работодателя: пошаговая инструкция по заполнению
  21. Что такое имущественный вычет
  22. Как происходит получение средств
  23. Заявление для работодателя при получении вычета
  24. Подведем итоги
  25. Возврат подоходного налога через работодателя
  26. Как получить имущественный вычет у работодателя
  27. Сравнение получения вычета через работодателя и налоговую
  28. Документы для имущественного вычета через работодателя
  29. Имущественный вычет в середине года с зарплаты
  30. Работа по совместительству
  31. Как получить имущественный вычет при смене работы

Заявление на стандартный налоговый вычет работодателю, скачать бланк

При наличии у вас детей, вы можете получить стандартный налоговый вычет непосредственно у вашего работодателя, без заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Все что вам необходимо сделать, это собрать все необходимые документы, и написать заявление своему работодателю.

После его нужно передать либо в бухгалтерию, либо в в отдел кадров, либо напрямую вашему руководителю организации. Все зависит от структурированности предприятия, на котором вы работаете.

После того как вы отдали заявление, из вашей заработной платы будет удерживаться налог, уменьшенный на сумму причитающегося вам налогового вычета.

Что дает заявление на стандартный вычет работодателю?

К примеру, если у вас есть 2 несовершеннолетних ребенка и вы получаете среднемесячную зарплату в размере 25000 рублей. При условии, что ваша зарплата официальная, у вас ежемесячно вычитают 13%, а именно 3250 рублей (25000*13%). Если же к вам будет применен стандартный налоговый вычет у вас будут вычитать 450 рублей (3250 — 2800) (за каждого ребенка по 1400 р.) и так будет до тех пор, пока ваш суммарный доход не превысит 280 000 рублей. При зарплате в 25000 он превысит эту отметку только в 12 месяце (в декабре). А это означает, что в течение 11 месяцев из вашей заработной платы будет удерживаться уменшенный на 2800 руб. подоходный налог. Более подробную информацию о порядках расчета и применения вы сможете найти в статье стандартный налоговый вычет на детей.

Скачать бланк заявления на стандартный налоговый вычет

Никаких проблем с его заполнением возникнуть не должно, разве только с вашим номером ИНН, о том как его узнать читайте перейдя по ссылке. После заполнения данного заявления необходимо приложить к нему весь пакет документов и обращаться с ним к вашему специалисту кадровой службы, или же непосредственно к руководителю.

Образец заявления на налоговый вычет у работодателя

Заявления и другие документы на вычет

Вы можете скачать образец заявления для налоговой инспекции в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, Вы сможете получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. Далее, с уведомлением о праве на вычет, Вы сможете получить вычет у своего работодателя (или иного налогового агента).

Образец заявления на имущественный вычет у работодателя: пошаговая инструкция по заполнению

Иные расходы, не включенные в перечень, не могут быть указаны в налоговой декларации в качестве законодательно обоснованных затрат. Некоторые граждане, находясь в заблуждении, вписывают их в декларационный бланк, после чего вынуждены не только заново переоформлять документ, но и получать разочарование. К ним относятся эти пункты:

Подготовка заявления работодателю на налоговый вычет

Во второй ситуации предусматривается выплата вычета учреждением, в котором трудится налогоплательщик. В ходе работы производится отчисление налога с заработной платы. Процедура является обязательной, поэтому бухгалтерия каждый месяц производит расчет в виде вычитания 13% от заработка. Средств перечисляются в государственный бюджет.

Налоговый вычет через работодателя: документы, заявление, нюансы

Прежде всего, отметим, что в соответствии с нормами налогового законодательства, российские налогоплательщики имеют право получать рассматриваемый вид налогового вычета не у одного, а у нескольких работодателей. При этом, на стадии взаимодействия с ФНС при оформлении вычета необходимо сообщить налоговикам — какая часть из суммы вычета будет получаться у одного работодателя, и какая — у второго, третьего и т. д. Специалисты ФНС, приняв от налогоплательщика данную информацию, составляют, таким образом, 2 (или больше — по количеству работодателей) отдельных уведомления, что удостоверяют право гражданина на получение вычета у каждого из его работодателей.

Заявление на стандартный налоговый вычет работодателю, скачать бланк

К примеру, если у вас есть 2 несовершеннолетних ребенка и вы получаете среднемесячную зарплату в размере 25000 рублей. При условии, что ваша зарплата официальная, у вас ежемесячно вычитают 13%, а именно 3250 рублей (25000*13%). Если же к вам будет применен стандартный налоговый вычет у вас будут вычитать 450 рублей (3250 — 2800) (за каждого ребенка по 1400 р.) и так будет до тех пор, пока ваш суммарный доход не превысит 280 000 рублей. При зарплате в 25000 он превысит эту отметку только в 12 месяце (в декабре). А это означает, что в течение 11 месяцев из вашей заработной платы будет удерживаться уменшенный на 2800 руб. подоходный налог. Более подробную информацию о порядках расчета и применения вы сможете найти в статье стандартный налоговый вычет на детей.

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

При смене работы вычет по новому месту станет возможен только после предоставления уведомления о праве на него, адресованного новому работодателю. При этом за ИФНС оставлена возможность проверки данных по уже осуществленному возврату путем получения от налогоплательщика декларации 3-НДФЛ за год смены работы (п. 7 ст. 220 НК РФ). Сведения, отраженные в декларации, потребуется подтвердить справками 2-НДФЛ со всех мест работы за год. Через 4 месяца после подачи декларации будет возвращен излишне удержанный в году налог и предоставлено нужное уведомление.

Имущественный вычет у работодателя

Стоит обратить внимание, что работодатель не будет проверять документы, подтверждающие возникшее право на имущественный вычет (он не вправе это делать). Работодатель обязан предоставить имущественный налоговый вычет своему работнику только на основании налогового уведомления.

Заявление на вычет у налогового агента: образец

Граждане Российской Федерации, являющиеся налоговыми резидентами, имеют право на предоставление налогового вычета не только при обращении в налоговые органы, но и при обращении к работодателю. Данная статья позволит разобраться в механизме получения налогового вычета и поможет составить заявление на вычет у налогового агента.

Заявление на налоговый вычет — как написать заявление на предоставление налогового вычета

Второй родитель, который отказывается от получения налогового вычета, должен также написать заявление о своем отказе от налогового вычета и о том, что он передает право на него первому. Данное заявление передается работодателю вместе с заявлением первого родителя.

Заявление на имущественный вычет через работодателя

Согласно 220 статье Налогового кодекса РФ, работникам предоставляется возможность вернуть уплаченный ранее в казну налог 2-НДФЛ. Основной отличительной особенностью получения возврата денежных средств через работодателя является тот факт, что воспользоваться такой возможностью можно непосредственно после приобретения недвижимости, не дожидаясь при этом окончания календарного года. В случае же обращения в ИФНС получить вычет можно будет, лишь когда подойдет к концу определенный налоговый период.

Подготовка заявления работодателю на налоговый вычет

Налогоплательщики имеют право на получение налогового вычета. Он может быть предоставлен при уплате налогов с различных покупок и услуг.

Вычет предоставляется несколькими способами. НДФЛ возвращается как непосредственно через налоговую службу, так и путем обращения к работодателю. При использовании каждого из вариантов составляется официальное письменное обращение.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Заявление работодателю на налоговый вычет предоставляется в соответствии с установленным законом порядком. Важно знать правила его оформления в 2019 году.

Стандартные моменты

Получение каждого из видов вычета возможно определенными категориями налогоплательщиков. Важно знать предъявляемые к ним требования и время наступления права на возврат средств.

Основной обзор

Налоговый вычет представляет собой льготу, согласно которой налогоплательщик может выбрать один из предложенных вариантов возмещения. Право предоставляется на возврат налога, который был уплачен в бюджет государства (13% НДФЛ), а также на отсутствие начисления дополнительных расходов при расчете заработной платы работодателем (отсутствие налога).

Во второй ситуации предусматривается выплата вычета учреждением, в котором трудится налогоплательщик. В ходе работы производится отчисление налога с заработной платы. Процедура является обязательной, поэтому бухгалтерия каждый месяц производит расчет в виде вычитания 13% от заработка. Средств перечисляются в государственный бюджет.

Если человек подает заявление на вычет, то удержания не производится. Поэтому работник получает как зарплату, так и дополнительную сумму в виде налога.

Получение вычета по месту трудоустройства имеет основное преимущество перед вторым вариантом. Денежные средства могут быть потрачены своевременно без учета уровня инфляции. Ведь налогоплательщики, обращающиеся в инспекцию, могут получить возврат только по окончании года. За это время покупательная способность денег теряется.

Важным моментом является официальное трудоустройство гражданина на основании трудового договора. При наличии гражданско-правового соглашения право на вычет не предоставляется.

Получение выплат доступно как для сотрудников полной занятости, так и имеющих сокращенный рабочий день. Ведь они производят отчисления в аналогичном порядке.

Образец заявления на получение двойного вычета на ребенка

Как узнать свои возможности

Возможность получения налогового вычета прописывается в Налоговом кодексе РФ.

Стандартные выплаты предоставляются, на основании статьи 218 НК РФ:

Пострадавшим в результате аварии на Чернобыльской АЭС3 000 рублей.
Ликвидаторам и пострадавшим аварии на Маяке3 000 рублей.
Испытателям ядерного оружия3 000 рублей.
Инвалидам ВОВ3 000 рублей.
Инвалидам военных действий на территории России и Советского Союза3 000 рублей.
Героям Советского Союза и России500 рублей.
Участникам ВОВ500 рублей.
Блокадникам Ленинграда500 рублей.
Узникам концлагерей ВОВ500 рублей.
Донорам костного мозга500 рублей.
Эвакуированным с Чернобыльской АЭС и Маяка500 рублей.

Помимо этого стандартные выплаты предусматриваются для лиц, которые воспитывают несовершеннолетних или очно учащихся иждивенцев, детей-инвалидов.

Имущественный вычет может быть предоставлен в случае:

  • покупки дорогостоящего объекта;
  • продажи собственности имущественного характера;
  • строительства жилья;
  • выкупа имущества для государственных и муниципальных целей.

Правила предоставления имущественного вычета прописываются в статье 220 НК РФ.

Порядок перечисления и возможность получения социальной выплаты отражены в статье 219 НК РФ.

Она предусматривается для:

  • обучающихся в учебных заведениях налогоплательщиков (независимо от формы);
  • лиц, ребёнок или подопечный которых учится на очной форме (до 24 лет);
  • братьев и сестер, которые вносят средства за оплату родственников.

Профессиональные вычеты предусматриваются для отдельных категорий граждан, выполняющих работы по гражданско-правовому договору, а также получили доход при достижениях в профессиональной отрасли. Среди лиц данного направления выделяют предпринимателей, нотариусов, адвокатов.

Инвестиционные вычеты предоставляются налогоплательщикам, которые получили прибыль при операциях с ценными бумагами, доход от инвестиционного счета.

Образец заявления на получение стандартного вычета на ребенка

Время начала применения

Время получения вычета наступает не в тот момент, когда была совершена покупка квартиры, а при регистрации права собственности или получении акта приемке объекта строительства. До этого времени денежные средства возвращены быть не могут. В зависимости от выбранного способа применения может меняться порядок действий налогоплательщика.

Если гражданин хочет получить средства через работодателя, он должен:

  • собрать пакет документов;
  • предоставить его в момент появления права на вычет в ИФНС (даже в середине года);
  • забрать у налоговиков уведомление о праве на вычет;
  • передать документ в бухгалтерию работодателя;
  • получать выплаты в текущем году ежемесячно.

Обратиться можно и в налоговую службу для осуществления возврата. Сумма будет выплачена полностью за предыдущий налоговый период.

При этом:

  • посетить ее можно только по окончании года;
  • необходимо подготовить декларацию 3-НДФЛ;
  • документы рассматриваются в течение 3 месяцев, а за 30 дней дается на перевод средств (итого 4 месяца).

Пенсионеры могут получить вычет за последние три года, когда появилось право на него. Обращение может быть сделано позже ввиду отсутствия доходов у лица.

Здесь вы увидите форму уведомления о торговом сборе.

Нюансы с бумагами и порядком

Предоставить в налоговую службу важно полный пакет документов. Он может меняться в зависимости от вида вычета. Также необходимо познакомиться с прочими формальностями процедуры.

Что необходимо

Для получения возврата в ФНС подается письменное заявление с целью перевода средств через работодателя. Форма может меняться в зависимости от того, впервые или нет направляется документ. Рассматриваться обращение будет месяц. После этого налоговики выдадут уведомление о возможности получения вычета.

Бумага передается работодателю. Дополнительно прикладывается письменное заявление, составленное произвольно. Вычет выплачивается с января месяца того года, когда подано заявление.

Возврат средств может осуществляться по двум местам трудовой деятельности. Тогда в налоговую службу предоставляются данные о каждом налоговом агенте и сумме вычета.

Обязательные документы

Для подачи заявления на вычет подтвердить право необходимо определенными документами.

При покупке жилья необходимо предоставить:

  • договор купли-продажи;
  • квитанции об оплате стоимости объекта недвижимости;
  • свидетельство о праве собственности/акт приема-передачи.

В случае оформления ипотечного кредита вычет предоставляется и на основании выплаченных процентов. Подтвердить право можно кредитным договором и справкой о внесенных процентах. При обращении к работодателю не требуется предоставление 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

Процедура получения

На начальном этапе налогоплательщик должен собрать определенный пакет документов:

  1. Для имущественного возврата предоставляются документы о совершенной сделке. К ним относят как правоустанавливающие бумаги, так и платежные квитанции.
  2. В случае предоставления вычета на ребенка потребуется предъявить свидетельство о рождении.
  3. Если осуществляется возврат на лечение, то необходимы все платежки, справки, договоры на оказание услуг. Они должны содержать сведения о лице, подающем на вычет.

Подавать работодателю не требуется декларацию и 2-НДФЛ. Также выделяют и отличия заявления. Бланк выдается бухгалтером и заполняется на месте сотрудником.

Когда документы будут подготовлены, они передаются в ФНС. На проверку отводится не более месяца. Далее выдается уведомление о получении возврата, которое направляется в бухгалтерию.

После проведенных расчетов работодатель перестает начислять налог в виде 13%. Процедура проводится до полного возврата положенной суммы. При невозможности получения полной суммы, остаток начисляется ФНС. Выплаты будут произведены в следующем году.

Прочие формальности

В случае отсутствия полного возмещения налога за год, остаток может быть перенесен на следующий налоговый период. В этом случае ФНС выдает новое уведомление.

Также документ должен быть получен при изменении места трудовой деятельности в случае его ликвидации или реорганизации. При переходе в другой отдел документ не меняется.

Уведомление готовится согласно реквизитам конкретного работодателя. Поэтому при смене работы забрать его не получится. Поэтому выписывается новый документ с обновленными реквизитами.

При покупке и строительстве жилья вычет доступен по нескольким местам трудовой деятельности. Поэтому возврат могут осуществлять как основные работодатели, так и предоставляющие право совместительства. В уведомлении должны быть прописаны все реквизиты обеих организаций.

Спорные моменты могут возникать при подаче документов на стандартный вычет на детей. Они связаны с определением очередности детей, которые являются близнецами и двойняшками, родившимися после первого ребенка. Родитель может самостоятельно определить, какой ребенок будет вторым, а какой третьим, в соответствии с собственными желаниями.

Вычет на детей вправе получить не только непосредственный родитель, но и супруг, воспитывающий ребенка мужа/жены от первого брака. Налоговики не учитывают размер алиментов, выплачиваемых на него, а также степень родства с налогоплательщиком (опекун/усыновитель или нет).

Если женщина выходит из отпуска по уходу за ребенком, периода, в котором она получала налогооблагаемый доход, у нее не имеется. Она будет получать вычет только за те месяцы, в которые производились отчисления.

Профессиональный вычет не может быть предоставлен иностранным гражданам, которые не входят в список налоговых резидентов РФ. При постоянном его проживании за границей НДФЛ не начисляется в принципе.

Рекомендации по оформлению

Заявление работодателю на налоговый вычет может быть составлено в произвольной форме. Важно отразить в нем все необходимые данные. При составлении можно ориентироваться на образец, выданный работодателем или скачанный из интернета.

В шапке документа прописываются:

  • наименование территориального отделения ФНС;
  • данные налогоплательщика;
  • ИНН;
  • адрес проживания;
  • серия и номер паспорта, дата выдачи и орган;
  • телефон для связи.

В центральной части пишется слово «Заявление». Далее указываются основания для выплат (п.6 ст. 78 НК РФ), просьба («вернуть излишне уплаченный в 20__году НДФЛ в сумме ___ в связи с___»).

Ниже отражаются реквизиты для осуществления перевода. Заявление подписывается налогоплательщиком. Также ставится дата и расшифровка подписи.

Если дети воспитываются обоими родителями, но один из них отказывается от вычета, то возможна передача права на него супругу.

В этом случае отмечается:

  • основание (п.1.4 ст. 218 НК РФ);
  • просьба («предоставить стандартный налоговый вычет НДФЛ на детей ­­­______ в двойном размере в соответствии с отказом супруга ______ от вычета»);
  • прикладываемые документы.

Когда нужно заявление работодателю на налоговый вычет

Выделяют несколько возможных случаев обращения к работодателю за получением вычета. Сделать это можно при возмещении средств, потраченных на лечение, приобретение недвижимости, воспитании несовершеннолетних детей.

Лечение

Получение вычета на лечение через работодателя возможно в том же году, когда и были оплачены услуги. Для этого потребуется составить заявление и получить уведомление у налоговиков.

Уведомление выдается в территориальном органе ФНС на основании заявления и подтверждающих расходы документов. Лицензия медицинского учреждения не требуется.

Выдача уведомления производится в течение месяца. После этого оно направляется в бухгалтерию. Начисление производится с даты подачи.

Если вычет был возвращен не полностью, оставшиеся средства перечислит ФНС. Для этого потребуется составить декларацию и получить средства.

НДФЛ доступен к выплате не только в тот год, когда человек лечился, но и в течение последующих трех лет.

Имущество

Имущественный вычет предоставляется по месту трудовой деятельности по заявлению работника. Перед этим нужно посетить налоговую для подтверждения права на вычет. В инспекцию предоставляются письменное заявление и правоподтверждающие документы. Также потребуется справка, в которой отражены реквизиты налогового агента.

Рассматриваются документы 30 дней. После этого выдается уведомление. Полученная бумага направляется работодателю. По месту работы человек составляет заявление.

Удержание налога прекращается с месяца обращения. Остаток неиспользованного вычета будет перенесен на следующий год до полного погашения. Он может выплачиваться при проведении повторной процедуры получения уведомления.

Для получения вычета на детей от налогового агента по месту работы направляется заявление. Единая форма документа не установлена законодательно. Поэтому право на составление документа имеется у каждого работодателя.

В заявлении отражаются основания для выплаты и вид вычета. Дополнительно прикладываются правоподтверждающие документы.

Каждый год составлять заявление не требуется. Оно переход автоматически на следующий год.

Плюсы и минусы

Получение вычета через работодателя имеет некоторые достоинства и недостатки. Основным положительным моментом является увеличение размера заработной платы без усилий. Ведь отчисления 13% производиться не будет.

Также особенностью является отсутствие необходимости ожидания конца налогового периода. Подать документы можно сразу же после появления права. При этом бумаг предоставляется ограниченное количество. Справка 2-НДФЛ и декларация не потребуются.

Существуют и некоторые отрицательные моменты выплат через работодателя. Скрыть факт покупки недвижимости не получится. Ведь в документах будут отражены все данные.

Минусом обращения к работодателю является необходимость повторной подачи документов в ФНС, если право на вычет появилось в середине года. Вернуть излишне уплаченный налог можно только через налоговую в следующем году.

Налоговый вычет предоставляется в полном объеме. Если за год не были возвращены все средства, то право переносится на следующий налоговый период.

Как выглядит форма акта о возврате денежных сумм покупателям — смотрите тут.

Как существуют правила по составлению листа продаж по НДС — мы расскажем далее.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Образец заявления на имущественный вычет у работодателя: пошаговая инструкция по заполнению

Получение имущественного вычета – законодательно установленный способ по облегчению бремени налогоплательщика, приобретающего жилье. Решение жилищного вопроса в России с каждым годом становится все труднее, ведь цены на недвижимость растут постоянно. Чтобы уменьшить затраты на приобретение квартиры или постройку дома, государство ввело возможность получения вычета, тем самым упростив задачу для множества обычных граждан. В этом материале мы рассматриваем, как получить вычет на приобретение имущества через организацию, образец заявления на имущественный вычет у работодателя и что он собой представляет.

Образец заявления на имущественный вычет у работодателя

Что такое имущественный вычет

Предоставление денежных компенсаций от государства в виде имущественного вычета производится на покрытие следующих расходов.

  1. На самостоятельное возведение жилого дома, а также покупку земли для строительства.
  2. На приобретение помещения в многоквартирном доме, в виде недвижимости в новостройках или на вторичном рынке. Таким помещением могут быть:
    1. квартиры;
    2. комнаты.
  3. На покупку доли в любом недвижимом объекте и ее отделку.
  4. Если при приобретении жилья использовались не личные средства налогоплательщика, а взятый у различных организаций или предпринимательских компаний займ целевого характера, государство выделяет денежные средства на компенсацию процентов по кредитам.
  5. Государственная казна также компенсирует проценты по целевым займам, полученным у кредитных организаций, то есть субъектов банковской системы России, компенсируя выплаченные им проценты.

Для расходов на строительство и приобретение жилья были определены четкие границы, относящиеся к величинам совершенных покупателем расходов, доступных к покрытию.

Если приобретение или возведение жилого объекта произведено непосредственно на личные деньги налогоплательщика, заработанные и накопленные им, то компенсировать можно затраты, равные двум миллионам российских рублей. Вернуть можно не полную указанную сумму, а лишь 13% от нее, то есть фактически 260 тысяч рублей (2 000 000*13%=260 000).

Из всех кредитных банковских продуктов ипотека является наиболее обременительным и длительным. В данной статье расскажем подобно о процедуре возврата, а также какие документы необходимо предоставить в налоговую.

Когда имел место быть целевой займ или кредит, сумма компенсации составляет на миллион больше ранее указанной величины, то есть 3 миллиона рублей. Дело в том, что проценты по жилищной ипотеке и займам иной направленности весьма велики на сегодняшний день, следовательно, на их погашение и сумма выделяется большая. Однако дополнительно компенсировать затраты на само приобретение и отделку, например, налогоплательщик не может, так как это противоречит закону.

Как и в случае с 2 миллионами рублей, получить компенсацию в размере 3 миллионов нельзя. В ситуации, когда все условия будут соблюдены, гражданину вернутся 13% от суммы в 3 миллиона – 390 тысяч российских рублей (3 000 000*13%=390 000).

Обратите внимание! До конца 2013 года получение налогового имущественного вычета подразумевалось, как единожды происходящее. Иными словами, вы приобретали жилье, и даже если затраты при его покупке не достигали предельной суммы расходов, положенных к покрытию, получение компенсации на остаток становилось невозможным, даже в том случае, если вы приобретали еще одну жилую недвижимость. С наступлением 2014 года, денежные средства, оставшиеся от полагающейся суммы в два, сохраняются за налогоплательщиком и переносятся на последующую покупку. Однако, как только полная сумма расходуется, повторное получение средств становится невозможным.

Что касается займов, если взяты они были до конца 2013 года, то сумма, выдающаяся на покрытие процентов, не ограничивается, и покрывается полностью, однако, с 2014 года введено ограничение. Теперь покрыть позволено лишь 3 миллиона затрат.

Существует перечень расходов, которые можно указать в декларации для получения налогового имущественного вычета. В нем находятся следующие пункты.

  1. Если вы не приобретали готовое жилье, а возводили его самостоятельно, согласно букве закона, вы имеете право на компенсацию следующих работ:
    1. подготовку проекта будущего жилья;
    2. расчет сметы и заполнение соответствующей документации;
    3. покупка материалов для возведения объекта;
    4. закупка материалов для проведения отделочных работ;
    5. работы, направленные на доведение до ума недостроенного объекта;
    6. проведение коммуникационных и инженерных сетей, в том числе автономного характера.
  2. Если дом приобретался готовым, компенсировать можно саму покупку, а также какие-либо доработки, в виде отделки или достройки какой-либо части дома, при этом запрещается в эти расходы включать затраты на построение дополнительных объектов.
  3. Если приобреталась квартира во многоквартирном здании, выплаты можно получить за расходы на приобретение, а также отделку, при этом не имеет значение, получено ли жилье на вторичном рынке или приобретено в новостройке.
  4. Условия получения компенсации, существующие для квартир, относятся и к комнатам.
  5. Купить можно не целый объект, а некоторую его долю, и также получить компенсирующие денежные средства.

Обратите внимание на следующий важный нюанс: внести затраты на проведение отделочных работ или достройку жилого дома можно лишь в том случае, если официальный договор содержит в себе сведения о том, что строение не было завершено или отделано.

Иные расходы, не включенные в перечень, не могут быть указаны в налоговой декларации в качестве законодательно обоснованных затрат. Некоторые граждане, находясь в заблуждении, вписывают их в декларационный бланк, после чего вынуждены не только заново переоформлять документ, но и получать разочарование. К ним относятся эти пункты:

  • покупка сантехники;
  • проведение реконструкционных работ;
  • покупка дополнительного оборудования.

Отказано в применении вычета налогоплательщику будет в следующих случаях.

  1. Если средства на покупку жилья или его возведения поступили не от самого гражданина, а от его организации-работодателя, других лиц, семейного капитала, выданного правительством за рождение ребенка, и средств, поступающих из бюджета.
  2. Купивший жилье гражданин должен не только самостоятельно оплатить приобретение, но также стать его собственником. Если квартира была куплена на имя иного человека, получить вычет не сможет ни владелец ни фактический покупатель.
  3. Если приобретение жилья произведено у человека, входящего в перечень лиц взаимозависимых по отношению к покупателю.

В нем находятся следующие лица:

  • жена или муж;
  • биологические или приемные родители;
  • отпрыски, биологические и приемные;
  • сестры и братья, полностью родные или неполнородные;
  • обладающий попечительскими правами гражданин;
  • человек, являющийся подопечным попечителя.

Если жилье было приобретено несколькими собственниками до конца 2013 года, получение налогового вычета возможно для каждого из дольщиков, при этом средства распределяются согласно величине долей, находящихся во владении у каждого из них.

Однако, для купленного после наступления 2014 года имущества, получение вычета на находящийся в совместном владении объекта также осталось возможным, однако, распределение производится согласно величинам расходов, затраченных на покупку наименования.

Если покупка жилья приобретается родителями, и дольщиками записываются их несовершеннолетние отпрыски, имущественный вычет применяется без искомого распределения, так как и затраты совершались родителями

Получить имущественный вычет можно и в том случае, когда жилье было куплено по обмену, и совершалась доплата. Никаких законодательных запретов и противоречий в такой ситуации не возникает.

Приобретённое супругами недвижимое имущество приобретает статус собственности, находящейся в совместном владении. Это значит, что и муж и жена имеют право на получение компенсации, единой или распределенной согласно заключенным между ними договоренностям.

Видео – Имущественный вычет, получение средств у работодателя

Как происходит получение средств

Чтобы получить денежные средства от государства, необходимо пройти несколько важных этапов.

Какие этапы необходимо пройти для получения денежных средств

  1. Прежде всего, необходимо написать заявление на получение вычета имущественного характера. Обращение может направляться:
    1. в налоговую инспекцию;
    2. организации-работодателю, у которого с 2016 года можно получать денежные средства по вычету, при этом, не дожидаясь окончания налогового периода.
  2. Далее заполняем декларационный бланк под маркировкой 3-НДФЛ.
  3. Берем в бухгалтерском отделении по месту работы справку под маркировкой 2-НДФЛ, в которой содержатся сведения о полученных работником денежных средствах, уплаченном налоге на доходы физического лица, поступивших денежных компенсациях в виде вычета.
  4. Затем необходимо собрать пакет документов, играющих роль подтверждения, имеющегося на владение жильем права.
  5. Отксерокопировать документы, подтверждающие произведенную оплату при покупке жилья.
  6. Свидетельство возврата денежных средств заемщикам, если имел место кредит.
  7. Если собственность приобретена в совместное владение, то необходимо подать:
    1. свидетельство о регистрации брака;
    2. от руки написанное заявление о том, как распределили между собой совладельцы получаемую по вычету компенсацию.
  8. Передаем на проверку документы и ждем получения денежных средств.

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Заявление для работодателя при получении вычета

Чтобы не дожидаться окончания текущего года для обращения в налоговую инспекцию за получением средств, соберите необходимые документы и отнесите их работодателю. В списке нужных бумаг находятся:

  • заявление, составленное по установленным на государственном уровне нормам;
  • платежные документы;
  • свидетельства, подтверждающие право собственника на владение искомым имущественным объектом.

Образец написания заявления

Затем необходимо отправиться в налоговый орган, к которому вы принадлежите согласно месту официальной регистрации. Передайте документы на проверку и ожидайте от налоговой инспекции уведомление, содержащее положительный или отрицательный вердикт.

После того, как ответ будет получен, отправьтесь к работодателю и заявите свое право на получение средств, без ожидания окончания текущего налогового периода. Полученное уведомление будет подтверждением этого права.

После принятия бумаг в обработку, работодатель получит основание для прекращения удержания из вашей заработной платы налога на доходы физического лица, то есть 13% от полагающейся к получению суммы.

Обратите внимание! Работодателю не нужны сопровождающие документы, то есть копии предоставленных в налоговую службу бумаг. В компетенцию налогового агента не входит их проверка, следовательно, отчисление компенсаций производится на основании представленного налогового уведомления.

Таблица 1. Заполнение заявления на получения вычета для работодателя

ШагОписание
Шаг 1В правом верхнем углу листа пишутся следующие сведения:
  • имя, фамилия, отчество руководителя организации и ее подразделения, к которому направляют заявление;
  • полное наименование организации, которой искомое лицо руководит;
  • от кого поступает документ, то есть имя, фамилию, отчество заявителя, а также его должность, если того требует регламент организации;
  • идентификационный налоговый номер налогоплательщика-заявителя;
  • паспортные данные, то есть серия, номер, кто и когда выдал документ;
  • дата появления на свет налогоплательщика;
  • адрес официальной прописки;
  • сотовый или домашний номер для связи.
  • Шаг 2Ниже посередине листа указываем одно слово «заявление». Его необходимо написать с большой буквы, и не проставлять после него точку.
    Шаг 3Далее пишете прошение на получение вычета и указываете основание для получения компенсации. В рассматриваемом случае им станет 220 статья НК РФ, говоря конкретнее, ее пункт под номером 1 и следующие его подпункты:
  • 3;
  • 4.

    Важно указать, что вы претендуете именно на имущественный налоговый вычет, при этом уточнив конкретную сумму полагающейся компенсации в российской валюте. После необходимо перечислить, какие расходы были совершены и какова полная величина произведенных затрат.

  • Шаг 4Поскольку вычет вы намерены получать у работодателя, далее по тексту впишите полное наименование организации, в которой являетесь сотрудником. Если организация не является юридическим лицом, а представлена индивидуальным предпринимателем, необходимо указать фамилию, имя и отчество владельца предприятия.

    Кроме того, внесите следующие данные о налоговом агенте:

  • идентификационный номер налогоплательщика;
  • код постановки на учет;
  • адрес нахождения.
  • Шаг 4После написанного ранее текста необходимо указать, какие подтверждающие документы прилагаются к искомому заявлению, несмотря на то, что обязанность по их проверке не лежит на компании-работодателе. Перечисление производится в виде пронумерованного списка.
    Шаг 5Внизу страницы необходимо указать дату составления бумаги, а также завизировать лист, расшифровав подпись.

    Пример заполнения на бумаге представлен в начале этого раздела статьи. Вы можете использовать его в качестве образца.

    Подведем итоги

    Получение денежных средств от государства всегда сопровождалось утомительным заполнением бумаг. Именно поэтому многие налогоплательщики будут рады узнать, что строгих требований к составлению заявления на получение налогового вычета у работодателя не представлено. Однако некоторые нормы все же существуют, и следовать им необходимо.

    Воспользуйтесь представленным выше руководством по написанию заявления, внимательно рассмотрите пример на картинке и составьте по их подобию собственную бумагу. Если у вас остались вопросы, получить консультацию вы можете непосредственно в бухгалтерском отделе по месту работы или в любом отделении налоговой службы.

    Написать заявление можно в свободной форме, но нужно соблюдать определенные нормы

    Возврат подоходного налога через работодателя

    Многим знакомо понятие имущественного вычета и как его вернуть через налоговую инспекцию. Но не все знают, что ту же самую процедуру можно сделать через работодателя. Это право прописано в Налоговом кодексе РФ в п.8 ст.220 . Конечно же, в данном варианте есть свои нюансы, плюсы и минусы. Поэтому, можно выбрать удобный способ для себя.

    Получение вычета через работодателя не подразумевает собой что он будет выплачивать Вам деньги вместо государства, как некоторые ошибочно думают, а главный смысл в том, что с Вашей заработной платы не будет удерживаться НДФЛ 13% до тех пор, пока Вы не исчерпаете максимально возможную сумму.

    Пример

    Дорохов О.А. работает менеджером в компании «Электрогосстрой», на руки он получал зарплату 31 668 рублей. После покупки квартиры у него возникло право на возврат НДФЛ в размере 183 500 руб., он обратился к работодателю и с этого момента ежемесячно к его обычной заработной плате добавилась прибавка в сумме 4 732 рублей. Дорохов О.А. будет её получать пока в итоге общая сумма не достигнет 183 500 руб.

    Для получения налогового вычета у работодателя есть важное требование — трудовые отношения между физическим лицом и организацией должны осуществляться согласно трудовому договору.

    Из этого следует что другие формы договорных отношений исключают право на возврат части уплаченной суммы за покупку жилья. Например, возврат через налогового агента — невозможен, если он не является Вашим работодателем. Налоговая откажет, сославшись на ст. 220 НК РФ, об этом письма Минфина от 5.11.2014 г. №03-04-06/55651, от 11.03.2015 г. №03-04-05/12835 и от 14.10.2011 г. №03-04-06/7-271.

    Пример

    Компания ООО «Грузовые шины» заключила с Сергеевым В.К. договор на оказание услуг по перевозке груза. Следовательно, в случае приобретения жилья, Сергеев В. К. не может претендовать на возврат имущественного вычета через компанию, так как с ним не заключен трудовой договор.

    Пример

    Иванченко А.Е. устроился на должность водителя в организацию ООО «Старт». Компания заключила с ним трудовой договор. Иванченко А.Е. в случае покупки недвижимости может воспользоваться правом возврата части суммы через работодателя.

    Как получить имущественный вычет у работодателя

    1. Обратиться с письменным заявлением в налоговый орган по месту жительства, представив справку по форме 2-НДФЛ и все необходимые документы для получения уведомления для работодателя.
    2. Взять уведомление налогового органа о подтверждении имущественного вычета и представить его в бухгалтерию работодателя;
    3. написать заявления на имя работодателя о предоставлении вычета и о возврате налога.

    Сравнение получения вычета через работодателя и налоговую

    Итак, в чем же различия между получением вычета через налоговую и работодателя и что лучше?

    Начнем с того, что итоговая сумма имущественного вычета через налоговый орган или через работодателя остается одинаковой.

    Если через налоговую, то:

    • Предоставление документов на вычет, c года, следующего за годом регистрации или подписания акта приёма-передачи(если в новостройке, подробнее здесь).
    • Потребуется полный пакет документов, включая 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
    • Подать документы на вычет можно лично, выслать почтой ценным письмом с описью вложения в ИФНС по месту прописки, либо онлайн (п.3 и п.4 ст.80 НК РФ).
    • Камеральная проверка документов до 3-х месяцев со дня подачи пакета документов (п.2 ст.88 НК РФ).
    • Срок возврата денег 1 месяц со дня подачи заявления на возврат налога, но не ранее окончания камеральной проверки документов (п. 6 ст. 78 НК РФ).
    • Выплачивается сразу вся сумма удержанного НДФЛ за последние 3 года (если право собственности или акт приема-передачи оформлен 3 года назад).

    Если через работодателя, то:

    • Предоставление документов на вычет cразу после оформления недвижимости в собственность или подписания акта приёма-передачи.
    • Потребуется не полный пакет документов, не нужно 3-НДФЛ.
    • Камеральная проверка 30 календарных дней, начиная со дня подачи заявления с необходимыми документами (письмо Минфина от 18.05.2015 г. №БС-4-11/8256).
    • Срок возврата денег начнётся в ближайшую дату получения заработной платы с которой перестанут удерживать НДФЛ.
    • Сумма налога, удержанная работодателем с начала года будет перечислена на счет по письменному заявлению на возврат налога.
    • Выплата частями, ежемесячно в размере НДФЛ от заработной платы, до тех пор, пока не достигнет максимально возможного размера.

    С того момента, как Вы приносите заявление вместе с уведомлением, полученным в налоговой инспекции, в бухгалтерию предприятия, из заработной платы не будут удерживать 13%, согласно письму Минфина от 06.10.2016 г. №03-04-05/58149. Даже если Вы принесли уведомление на имущественный вычет в середине года, Вам не нужно дожидаться окончания налогового периода, для возврата денег.

    Документы для имущественного вычета через работодателя

    В сравнительной таблице наглядно видно, что список документов не сильно отличается от списка, который необходимо предоставить в налоговую.

    Однако, освобождение от заполнения декларации 3-НДФЛ, значительно упрощает сбор документов, так как из-за неправильного заполнения декларации инспекция откажет в вычете и придется проводить процедуру с самого начала.

    Плюсы получения вычета через работодателя:

    • Можно получить сразу после приобретения недвижимости;
    • Пакет документов собрать быстрее и проще.

    Конечно же, вышеуказанные плюсы являются весомым аргументом для подачи заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры через работодателя.

    Но с другой стороны существует ряд минусов:

    • Сумма возврата будет поступать на счет частями (через налоговую вся сумма сразу);
    • В начале следующего года необходимо подтверждать право на вычет.

    Имущественный вычет в середине года с зарплаты

    В случае, если сотрудник принес уведомление на имущественный вычет в середине года, то оставшаяся сумма вычета за предыдущие месяцы года может быть им получена только по письменному заявлению на возврат налога и только перечислением на его счет.

    Эта позиция изложена в п.15 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации Президиума Верховного суда РФ от 21.10.2015, доведенная до налоговых органов письмом ФНС РФ 03.11.2015 №СА-4-7/[email protected]

    Пример

    Ковалев Д.М. в январе 2018 года купил квартиру, на которую он потратил 1 561 700 руб. В конце мая принес заявление на вычет в налоговую. Инспекция в июне подтвердила уведомлением для работодателя возврат суммы. В этом же месяце Ковалев Д.М. принес это уведомление в бухгалтерию для получения вычета. Расчет:

    Заработная плата: 65 500 × 13% = 8 515 руб. (НДФЛ);

    1 561 700 × 13% = 203 021 руб. — сумма к возврату.

    В течение года за июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь, налог был возвращен в сумме:

    8 515 × 7 (месяцев) = 59 605 руб.

    Остаток суммы за первые 6 месяцев в размере 8 515 × 5 (месяцев) = 42 575 руб., Ковалёв Д.М. вернёт у работодателя только по письменному заявлению на возврат налога.

    Работа по совместительству

    В соответствии п.8 ст.220 НК РФ сотрудник, у которого заключен трудовой договор с несколькими компаниями по внешнему совместительству, также вправе рассчитывать на налоговый вычет по месту работы. В данной ситуации, работник может выбрать как одного работодателя, так и несколько.

    В случае возврата налогового вычета при покупке квартиры через нескольких работодателей, Вам следует указать в заявлении в каких пропорциях хотите получать деньги с каждого места работы. Для заполнения такого заявления необходимо воспользоваться рекомендуемой формой, утвержденной письмом Минфина от 6.10.2016 г. №БС-4-11/18925, скачать форму можно здесь.

    Как получить имущественный вычет при смене работы

    Многие ошибочно думают, что при смене работодателя, либо при реорганизации фирмы можно воспользоваться тем же уведомлением из налоговой на получение имущественного вычета. К сожалению, это невозможно, так как в этом уведомлении указан конкретный работодатель.

    Принести то же самое уведомление из налогового органа другому работодателю нельзя.

    Необходимо получить в налоговой новое уведомление с новыми реквизитами работодателя реорганизованной фирмы (письмо МФ РФ от 25.08.2011 №03-04-05/7-599).
    Если работник увольняется, уведомление остается у работодателя. А для получения имущественного вычета у нового работодателя работнику необходимо обратиться в налоговый орган за получением нового уведомления для этого работодателя.

    В случае, когда работник, получая вычет у работодателя по уведомлению, имеет иные налогооблагаемые доходы (например, продал имущество или получил вознаграждение за выполненную по гражданско-правовому договору работу), получить имущественный вычет в полном размере он сможет только по окончании года при подаче налоговой декларации.

    Подводя итог статьи, предоставление имущественного вычета в 2018 году работодателем, хочется отметить, что нет определенного ответа, какой способ получения вычета лучше. Здесь необходимо самому налогоплательщику взвесить все плюсы и минусы, принять оптимальный для себя вариант.

    Похожих постов не найдено

    Комментариев нет, будьте первым кто его оставит